贈与税を約3分で計算する方法

税理士さんに頼らずに贈与税を計算する方法を紹介します。

贈与する財産の総額を把握することが大切

贈与する財産には、金銭だけでなく株式、住宅や土地などの不動産などがあります。
金銭や株式はそのまま計算できますが、不動産は現時点での評価額を出すことが必要です。

戸建やマンションや土地等の不動産を持っていて贈与する場合は、不動産の評価額を出して、金銭や株式の金額を合わせて贈与財産の合計金額を出しましょう。

知っておきたい贈与税の非課税枠

非課税枠① 贈与税の基礎控除

一人の人が1月1日から12月31日までの1年間にもらった財産の合計額から基礎控除額の110万円を差し引いた残りの額に対してかかります。

そのため1年間にもらった財産の合計額が110万円以下なら贈与税はかかりません。

非課税枠② 住宅取得等資金の非課税の特例

親や祖父母等から受けた贈与を資金として住宅を取得した場合に、法律で定められた非課税限度額まで贈与額を非課税にするという特例です。

特例の非課税限度額は、契約締結日によって違ってきます。
また、省エネ、耐震、バリアフリー住宅であると判断されると、最大3,000万円まで非課税となります。

詳しくは下表の通り。

ちなみに、この特例と贈与税の基礎控除（年間110万円）は併用できるので、特例の非課税限度額＋110万円の贈与をその年に非課税で受けることができます。

速算表に当てはめて贈与税額を計算しましょう

最後に贈与税の対象となる金額を計算します。

算出した贈与する財産の合計金額から先程紹介した非課税枠を引くと課税対象額が分かります。

課税対象額金額を以下の速算表で税率と控除額を調べてください。

■贈与税の計算方法

課税対象額 × 税率ー控除額＝贈与税額

直系家族（親や祖父母等）からの贈与の場合

直系家族以外(夫婦・兄弟間など)からの贈与の場合

例えば、贈与者が直系家族の方で、課税対象額が400万円の場合は
400万円 × 15% – 10万円 = 贈与税
となり、贈与税額は50万円となります。

不動産の評価額を簡単に出す方法

贈与税を計算する上で最も大切なことは贈与する財産の金額を算出することです。

その上で最も大変なのが、贈与する不動産の評価額を出すことです。

通常は不動産鑑定士や税理士の先生にお願いし、評価額を査定してもらうのですが、時間もお金もかかります。

そこでよく使われるのが「リビンマッチ」を使う方法です。

不動産一括査定サイト「リビンマッチ」を使えば、PCやスマホで贈与する土地や住宅の住所をチャットで入力していくだけで、実勢価格を約１分で出すことができます。

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実勢価格とは、不動産が実際に売買されるときの価格のことであり、評価額は実勢価格の70%ほどの価格になります。

つまり、リビンマッチで実勢価格を出してから、その価格に0.7をかければ、おおよその評価額を出すことができます。

■評価額を出す計算式

実勢価格 × 0.7 = 評価額

ただし、リビンマッチは贈与税の計算のためのサイトではなく、不動産の実勢価格を出すためのサイトですので、そこから計算して出た評価額はおおよその数字となります。

実際の評価額と少し差が出る場合がありますので、ご理解ください。

リビンマッチは無料で使えるので、ぜひお気軽に試してみてください。

無料査定はこちら

高値がついたら売却するのもアリかも…

リビンマッチを使って出した実勢価格が高かった場合は、思い切って不動産を売却し、現金に変えるのも手です。

もし、土地や住宅として残す必要がなければ、ぜひ売却を検討してみてください。

ちなみに、私もこのサイトを使って不動産を高値で売却できた１人です。